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在美国开餐厅被查税,应该如何正确应对?

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在美国开餐厅被查税,应该如何正确应对?

在美国,餐饮行业是在华人群体中最受欢迎的行业

但同时,餐饮行业也是比较容易被查税的行业,被美国国税局列在容易作假和偷税漏税的行业中,尤其是主要靠现金收入的餐馆

本期M Talk

我们非常荣幸的邀请到了Abacus Accounting Group Inc. (罗氏会计) 的创始人

同时也是华尔街资深华裔注册会计师

罗成 (Lawrence Luo, CPA)

谈一谈在美国如何正确应对政府查税

⭐️ 01 ⭐️

为什么餐厅会被政府查税?

查什么类型的税?

第一种

营业税审计

这是最常见的查税,当州政府发现,餐厅申报的营业额和信用卡公司数据不吻合时,政府就有可能会发动审计

第二种

举报

举个例子,餐厅某个愤怒的员工主动向政府举报餐厅,当政府认为举报信息可信时,政府就会派审计员去进行调查

第三种

随机抽样

政府派专员蹲守餐厅,观察餐厅的营业情况,数人头,查翻桌率,然后将自己收集到的信息和餐厅上报的数据对比

⭐️ 02 ⭐️

政府查税的流程是什么?

正常情况

通常情况,政府会给餐厅发正式的查税通告

餐厅老板有大约30 – 60天时间准备材料

只要餐厅按时提交政府所需材料,就没有问题

举报

如果发生了餐厅被举报,政府会给餐厅比较短的准备时间

如果情节严重,政府人员会用搜查令,直接到餐厅带走POS机器,以避免机器和相关数据被销毁

⭐️ 03 ⭐️

如果漏交了营业税怎么办?

首先,也是最重要的一点

营业税并不是餐厅营业额的一部分

营业税是餐馆代表州政府和地方政府向客人代收的税钱

这既不是餐馆的收入,也不是餐馆的开销

只是餐馆作为中间人代替政府向客人收钱,然后每个月或每个季度递交给政府

营业税的计算方式很简单:

(收入总和 – 小费 – 税) * 当地的税率 = 餐馆要交的营业税

每个地方的税率和递交的时间都不同,一般是每个月的20号之前

如果漏交营业税,餐厅会被认为是偷政府的钱,情节严重者将会受到法律的制裁

在这种情况下,我们建议餐厅老板不要直接和政府交涉

因为餐厅老板上庭陈述的内容都会成为证据

如果老板对流程和数据不够熟悉,交涉中双方容易产生误解,会带来更大的麻烦

餐厅老板最好及时地向律师和注册会计师寻求帮助

律师和注册会计师会成为屏障和缓冲,向政府申请更长的准备时间,帮助老板充分地备齐材料,争取回转的余地


税务处理不当案例分享

在美东地区的一家中餐自助餐厅,因为多年的可疑税务问题被州政府突然袭击,并且被政府人员带走了POS;由于这家餐厅的现金收入非常高,营业税少报了非常多,导致很多信息不吻合。最后,州政府查了这家餐厅的三年营业记录,根据欠款征收了三年的利息,开出了200万以上的高额罚款;除此之外,因为篡改数据,这位老板被定为蓄意逃税,被政府判处了刑事罪,还缴纳了高额的保释金。


⭐️ 04 ⭐️

怎么样摆脱税务被动的局势

占领主动权?

第一点

不要害怕查税

开餐厅是无法避免被查税的

查税并不可怕,让人手足无措的是无法按照政府要求提供完整的证据

第二点

准备好公司账目

POS的数据对于公司账目十分重要,因为POS记录了你的营业额、税以及小费情况

如果餐厅不能提供准确的数额,政府会根据现有数据估算餐厅应交的营业税和员工税,估算数额会远超实际应报的税额

除此之外,为了减少报税而调整POS数据的行为,是十分不可取的,因为这种行为会涉及到刑事罪,情节会很严重

IncomeStatement

第三点

保存好银行存款记录 / 月结单

银行提供的资料难以作假,所以政府认为银行的数据是非常重要的证据

除了刷卡的资金流动,餐馆的现金收入也一定要存到银行账户

因为政府会参考同一区域的平均数据

比如,隔壁几家餐厅都是95%信用卡和5%现金

而你的餐馆报85%信用卡和15%现金

政府就会认为这个餐厅比较可疑

第四点

养成良好的整理习惯

在采访中,Lawrence强烈建议餐厅老板们妥善保存所有的文件,保留7年左右的营业数据,并养成习惯,按日期整理文件

并且,餐厅上报的营业税、POS的数据和银行月结单三方面的数据必须吻合

同时,Lawrence也建议各位老板们使用 Paperless Office 扫描所有的材料,然后妥善保存电子版,比保存纸质版的材料更加容易

第五点

向专业人士求助

遇到政府查税,餐厅的第一件事情就是寻求专业人士的帮助 — 咨询律师和注册会计师,他们可以向政府申请延期,帮助餐厅老板们准备更充足的材料

⭐️ 05 ⭐️

关于薪资税

以纽约地区为例,薪资税会涉及纽约市劳工法、纽约州劳工法、联邦劳工法

员工的Timesheet是查税很重要的数据,可以证明老板们按时支付了薪水

如果餐厅老板没有准备好Timesheet,发了工资却无法证明,政府就会要求老板补薪水给员工

MenuSifu POS的员工管理功能,能够精准帮您统计并且保存员工打卡和薪资发放的记录

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⭐️ 06 ⭐️

如何合理有效的避税呢?

餐厅老板可以寻求专业人士的帮助,合理有效省税,包括指定合理的税收规划,公司架构,设立401K退休基金,Tax credit抵税,以及通过融资等形式改变投资方式

Lawrence非常愿意和老板们分享如何合理避税、合理省税的方法

欢迎广大餐厅老板们咨询 Abacus Accounting Group Inc. (罗氏会计),联系电话718-877-6060

 

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By | 2019-12-16T17:21:51+00:00 十二月 16th, 2019|中文|